#금융소득 2천만원 초과인 경우(이자, 배당소득)
1. 다른 소득이 없는 경우라도 종합소득세 확정신고대상에 해당
2. 배우자공제요건 판정시 이자소득만 있는 경우
-2천만원이하인 경우로서 분리과세되는 경우라면 배우자공제 가능
-2천만원을 초과하여 종합합산되는 경우 배우자 공제를 적용안됨.
3.금융소득 종합과세 대상자는 해외주식양도세 신고 대상이 아니더라도 배당등에 대한 외국납부세액공제(증권사 연락해서 외국납부세액 원천징수영수증을 꼭 받자) 를 신청해야한다.
우선 아래 유튜브를 여러번 반복해서 시청하자.
https://www.youtube.com/watch?v=woQxQqUDKj8&t=341s
금융소득자 신고방법- 신고 안내유형이 T이면서 금융소득 종합과세대상자
https://youtu.be/KgB18oHUmNI
#금융소득세 신고시 외국납부 세액 공제신청서 작성하기
각 증권사에 전화해서 위의 미래에셋 증권 처럼 "해외주식 외국납부 세액영수증" 발급을 받아야함.
상담원이 못알아듣는경우가 많아서 여러번 말해야한다.
"해외주식권리 외국납부세액 내역"
"해외주식 권리 현지원천징수내역서"
키움증권은 직접 세금(배당받은날 환율) 계산해서 공제신청해야한다.
거주자의 국외원천소득금액에 대한 외국납부세액공제신청서 제출 여부 (hometax.go.kr)
키움증권 해외배당입금내역서 발급은 아래 화면 또는 유선으로 서류 신청 가능합니다.
* PC 키움증권 홈페이지 : 전체메뉴 > 뱅킹/업무 > 서류발급/조회 > 해외배당입금내역서 발급
* 키움금융센터 1544-9400 유선 (단, 계좌번호 및 본인정보사항 확인필요)
https://youtu.be/hc2LoWe1TU4?si=5QBK45ZmmyEptwVq
배당소득가산(Gross-up) 대상 배당소득인지 여부 (hometax.go.kr)
배당소득가산(Gross-up) 대상 배당소득인지 여부
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txsi.hometax.go.kr
외국납부세액공제 대상 여부 (hometax.go.kr)
외국납부세액공제 대상 여부
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txsi.hometax.go.kr
그리고 외국납부세액공제 신청서를 내야하나 말아야 하는 말이 많아서
해외주식에 대해 외국납부세액공제신청서 내야하는거냐?
소득세 입력할때 금액 정확히 입력하고 증권사에서 보내준 외국납부세액 원천징수영수증만 첨부하면되는거냐? 라고 세무서에 전화로 물어봤다.
답변-> 해외에서 일하거나 유튜버등 해외수익으로 원천징수 받은 사람들의 경우나 해외 사업을 하는경우나
해외법인주식 51%이상인대주주인경우 등은 내야한다.
그러나 해외주식 소액 투자자의 경우에는 신고서 작성시 금액 제대로 입력하고 증권사에서 보내준 외국납부세액 원천징수영수증만 첨부하면된다.
라고 답변받음.
#신고서 작성시
[세액감면.공제 준비금 명세서] 화면의 아래쪽에
[외국납부 세액공제] 에다가 증권사에서 받은 영수증에 나온 외국에 납부한 세금 금액을 정확히 입력하고
신고서 제출 완료 후 [신고부속.증빙서류 제출] 화면에서 증권사에서 받은 [외국납부세액 영수증] 을 첨부하면 끝난다.
납부전에 새로 고침해보면 표준세액공제란에 7만원이 적혀있다.(내가적은적이 없는데도)
이유는 근로소득 없이 금융소득만 있는경우 7만원 자동입력되어 공제해준다 놀라지마라
그리고 연말정산 간소화에서 연금저축이나 연금계좌납부한 세액공제는 근로소득이나 사업소득이 있거나 금융소득으로 종합소득세 신고시 납부할 세액이 있는경우에만 공제 받을수 있고 대략 금융소득만 7천만원정도 되는경우에는 종합소득세 신고시에도 납부할세액이 없으니 신고최종화면에 환급금액처럼 나온다면 오류코드가 뜨면서 신고가 되지 않는다. 아래 유튜브에서 설명해주는 동영상 링크를 해뒀다.
따라서 금융소득 7천이 넘거나 근로소득,사업소득이 없는이상 표준세액공제 7만원도 0으로 다시 수정하고 연금저축금액도 0원으로 해야 신고가 가능하다.
(68) 금융소득만 있을 때, 연금계좌세액공제 적용 방식 - YouTube
이렇게 신고하고나면 지방소득세 신고해야하는데 신고완료시 링크누르고 들어가면 이미 종소세 신고 정보가 다 반영되어있어서 확인만 하면 끝난다.
이제 증빙서류를 제출해야한다. 아래 증빙서류 제출에 들어가서
외국납부세액공제신청서,국가별 외국납부세액공제 명세서, 증권사에서 받은 해외주식 원천징수영수증을 첨부하면 끝이다.(pdf파일만 첨부가능하니까 pdf로 첨부해라)
이상 신고끝이다.수고했다.
5월은 가정의 달이라 기분이 좋아야하는데 세금신고가 제일 짜증나게한다.
<참고>
#금융소득 증명서 (금융기관별 금융소득자료) -기본적으로 홈택스에 다 등록되어있다.
-금융소득 자료가 1군데 금융기관에만 있다
이자나 배당을 지급받은 금융기관에 방문하셔서 금융소득원천징수영수증을 발급가능
-금융소득을 여러 금융기관 등에서 지급받았다면
홈택스에서 조회하거나, 세무서에 방문하여 조회, 출력하는게
종합소득세 신고시 금융소득 누락위험을 줄일 수 있다.
#외국납부세액공제 신청서는 작성안해도 됀다는 말이 있지만 작성을 한다면
0. 우선 증권사에서 '해외주식 외국납부세액 영수증'을 발급받는다.
1. 국외 원천소득(증권사에서 받은 영수증의 해외 이자 배당금액)을 다 더하고
2. 당기 외국납부세액 발생액(증권사에서 받은 영수증의 외국납부세액)을 다 더하고
2. 종합소득 산출세액과 종합소득금액은 홈택스 종합소득세 신고 화면에서 신고서 제출화면 전까지 넘어가면
나오는 숫자를 넣고 공제한도를 계산한다( 공제한도= 산출세액* 국외원천소득/종합소득금액)
이걸로 아래 빨강색 형광펜 부위를 채운뒤 증권사에서 받은 영수증을 첨부해서 같이 내면 된다.
<참고 자료>
https://youtu.be/El-mgCRh-dc
직장인 금융소득 종합소득세 신고 방법 (해외배당 외국납부 세액공제 활용) (tistory.com)
미래에셋증권 블로그 - 5·6·7월 챙기면 도움될 TAX 이슈 (miraeasset.com)
외국납부세액공제 : 네이버 블로그 (naver.com)
외국납부세액공제 한도계산 회계처리 법인세 실무 (+미국 배당금, 유튜버 종합소득세 사례) : 네이버 블로그 (naver.com)
외국납부세액공제 관련 문의 (2018.03.16) | 종합소득세 절세 전문 세무사 (taxtip.co.kr)
[회세밥 10분 세무] 배당가산액(Gross-up) 기본개념 설명 - YouTube
금융소득 종합과세 시 표준세액공제 적용과 환급은 가능할까 : 네이버 블로그 (naver.com)
[금융소득]만 있는경우종합소득세 신고는? 금융소득환급은? (tistory.com)
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경해남 88: 해외 배당소득 외국납부세액 환급.. : 네이버블로그 (naver.com)
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